ANALIZA EKONOMICZNO-FINANSOWA

ISBN: 978-83-8030-562-5

222 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2022

Głównym celem autorów niniejszego podręcznika było syntetyczne przedstawienie istoty analizy ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa i jej podstawowych metod. Poprawnie przeprowadzana analiza nie tylko umożliwia ocenę aktualnej kondycji firmy, lecz także dostarcza danych jakże potrzebnych w sytuacji nieustannie zmieniającego się otoczenia gospodarczego. Celem dydaktycznym jest dostarczenie Czytelnikom sumarycznej wiedzy pozwalającej zrozumieć istotę i znaczenie analizy ekonomiczno-finansowej. Intencją autorów było opracowanie książki skierowanej również do osób niebędących finansistami, w tym pracowników jednostek sektora finansów publicznych. To ta grupa z uwagi na zakres odpowiedzialności urzędniczej powinna zdobywać wiedzę w tym obszarze oraz nieustannie rozwijać posiadane już umiejętności analityczne. Dlatego nacisk położono na skuteczny przekaz. Scharakteryzowane zostały najważniejsze metody tej analizy, jej wymogi oraz źródła informacji wykorzystywane do jej przeprowadzania. Pozwoli to zrozumieć przydatność analizy ekonomiczno-finansowej w praktyce biznesowej.

Autorzy starali się uwypuklić te aspekty, które są szczególnie ważne, ale jednocześnie trudne do realizacji. Układ i treść poszczególnych rozdziałów sprawiają, że publikacja jest łatwa w odbiorze. Przykłady, zadania do samodzielnego rozwiązania, otwarte pytania do dyskusji mają zaangażować Czytelników w samodzielną pracę i poszerzyć ich praktyczne umiejętności.

SPIS TREŚCI

Wstęp

1. Przydatność analizy ekonomiczno-finansowej w zarządzaniu przedsiębiorstwem
1.1. Analiza - ujęcie ogólne
1.2. Istota i rola analizy ekonomiczno-finansowej
1.3. Wymogi analizy ekonomiczno-finansowej
1.4. Metody analizy ekonomiczno-finansowej
1.5. Źródła analizy ekonomiczno-finansowej
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

2. Analiza majątku przedsiębiorstwa oraz wielkości i struktury jego kapitałów. Ocena równowagi finansowej i kapitału pracującego
2.1. Bilans jako podstawa analizy sytuacji finansowej przedsiębiorstwa
2.2. Analiza dynamiki i struktury majątku przedsiębiorstwa
2.3. Analiza kapitałów i struktury pasywów
2.4. Analiza majątkowo-kapitałowa
2.5. Ocena równowagi finansowej
2.6. Ocena kapitału pracującego
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

3. Analiza wyniku finansowego na podstawie rachunku zysków i strat. Analiza czynnikowa zysku ze sprzedaży
3.1. Istota rachunku zysków i strat
3.2. Ocena zdolności przedsiębiorstwa do generowania zysku
3.3. Segmentacja rachunku zysków i strat
3.4. Analiza wyniku
3.5. Zysk operacyjny a EBIT
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

4. Wykorzystanie rachunku przepływów pieniężnych do oceny gospodarki pieniężnej przedsiębiorstwa
4.1. Rachunek przepływów pieniężnych a rachunek zysków i strat
4.2. Wpływy a wydatki
4.3. Segmentacja rachunku przepływów pieniężnych
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

5. Ryzyko operacyjne i finansowe
5.1. Pojęcie i rodzaje ryzyka
5.2. Metody pomiaru ryzyka operacyjnego
5.3. Próg rentowności
5.4. Analiza wrażliwości i progów rentowności
5.5. Dźwignia operacyjna
5.6. Ryzyko finansowe
5.7. Dźwignia finansowa
5.8. Dźwignia całkowita (połączona)
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

6. Analiza wskaźnikowa
6.1. Istota analizy wskaźnikowej
6.2. Analiza rentowności
6.3. Analiza płynności
6.4. Wskaźniki zadłużenia
6.5. Wskaźniki sprawności zarządzania (aktywności gospodarczej)
6.6. Inne wskaźniki
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

7. Modele predykcji bankructwa przedsiębiorstw
7.1. Istota modeli predykcji bankructwa
7.2. Zagraniczne modele predykcji upadłości podmiotów gospodarczych
7.3. Polskie modele predykcji upadłości
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

8. Metody oceny opłacalności projektów inwestycyjnych
8.1. Założenia i rodzaje metod oceny opłacalności projektów inwestycyjnych
8.2. Proste metody oceny opłacalności projektów inwestycyjnych
8.3. Dyskontowe metody oceny opłacalności projektów inwestycyjnych
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

9. Wiarygodność kredytowa przedsiębiorstw
9.1. Wiarygodność a zdolność kredytowa
9.2. Obszary ryzyka a wiarygodność
9.3. Systemy informacji gospodarczej o przedsiębiorstwach
9.4. Metody badania wiarygodności
9.5. Wybrane narzędzia wspomagania analizy wiarygodności
9.6. Wyzwania związane z oceną wiarygodności
Pytania otwarte do dyskusji
Zadania do samodzielnego rozwiązania

Literatura

Załącznik

Odpowiedzi do zadań

Spis rysunków

Spis tabel