PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE NAJNOWSZE ZMIANY 2022

ISBN: 978-83-8268-242-7   89 stron format: B5 oprawa: miękka Rok wydania: 2022

Pracownicze plany kapitałowe (PPK) są obecnie powszechną formą dodatkowego i długoterminowego oszczędzania z możliwością skorzystania ze zgromadzonych środków po ukończeniu 60 roku życia.
W publikacji zawarto informacje zarówno dla adresatów programu, jak i dla firm mających obowiązek jego prowadzenia. W przejrzysty sposób opisano procedurę zawarcia umowy o zarządzenie PPK, jak również wypowiedzenia takiej umowy przez podmiot zatrudniający. Kompleksowo wyjaśniono też, na czym polegają pozostałe obowiązki związane z prowadzeniem PPK. Uwzględniono przy tym najnowsze zmiany z przepisach ustawy o PPK, z których większość weszła w życie 4 czerwca 2022 r.
Poradnik jest zwięzłym i uporządkowanym źródłem aktualnych informacji, dzięki którym pracodawcy i zleceniodawcy sprawnie i zgodnie z przepisami wykonają swoje obowiązki w zakresie prowadzenia PPK. Zawarte w książce wskazówki pomogą również w stworzeniu odpowiednich procedur i komunikacji z pracownikami.
Uczestnicy programu dowiedzą się z publikacji, w jaki sposób mogą rozporządzać zgromadzonymi w PPK środkami - m.in. jak najkorzystniej je wypłacać, w jakich przypadkach taka wypłata jest możliwa czy też jak nimi dysponować w razie śmierci.
To przystępne i wyczerpujące opracowanie pomoże w pracy specjalistom z zakresu kadr i płac, kadrowym i księgowym. Zainteresuje też pracodawców oraz biura rachunkowe, które prowadzą obsługę w zakresie rozliczania wynagrodzeń.

SPIS TREŚCI

Wstęp

I. Pracownicze plany kapitałowe
1. Co to jest pracowniczy plan kapitałowy
2. Umiejscowienie PPK w III filarze
3. Kto ma obowiązek tworzyć PPK
3.1. Definicja podmiotu zatrudniającego
3.2. Podmioty wyłączone z obowiązku tworzenia PPK
3.2.1. Wyłączenie bezwzględne
3.2.2. Wyłączenia warunkowe
3.2.2.1. Mikroprzedsiębiorcy
3.2.2.2. Brak obowiązku tworzenia PPK przez podmiot prowadzący PPE
3.3. Informowanie PFR o przyczynie nietworzenia PPK
4. Osoba zatrudniona w rozumieniu ustawy o PPK

II. Umowy w PPK
1. Dwa rodzaje umów w PPK
2. Sankcje karne w razie uchybienia obowiązkowi zawarcia umów w PPK
3. Umowa o zarządzanie PPK
3.1. Wybór instytucji finansowej w porozumieniu z zakładową organizacją związkową lub reprezentacją osób zatrudnionych
3.2. Kryteria wyboru instytucji finansowej
3.3. Termin zawarcia umowy o zarządzanie PPK
3.4. Treść umowy o zarządzanie PPK
3.5. Rola ZUS, PFR i PIP w weryfikowaniu wykonania obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK
3.6. Wypowiedzenie umowy o zarządzanie PPK
4. Umowa o prowadzenie PPK
4.1. Wiek osoby zatrudnionej a jej zapisanie do PPK
4.1.1. Osoby zatrudnione - w wieku od 18 lat, a przed ukończeniem
55 lat
4.1.2. Osoby zatrudnione - w wieku od 55 lat do 70 lat
4.1.3. Osoby zatrudnione - w wieku od ukończenia 70 roku życia
4.2. Termin zawarcia umowy o prowadzenie PPK
4.3. W jakiej sytuacji podmiot zatrudniający nie zawiera umowy
o prowadzenie PPK dla osoby zatrudnionej
4.4. Powstanie stosunku prawnego z umowy o prowadzenie PPK
z mocy prawa
4.5. Treść umowy o prowadzenie PPK
4.6. Automatyczny zapis do PPK (co 4 lata)
4.6.1. Kto podlega autozapisowi do PPK w 2023 r.
4.6.2. Jakie działania podejmuje podmiot zatrudniający w 2023 r.
w związku z autozapisem
4.7. Obowiązki informacyjne instytucji finansowej wobec
uczestnika PPK
4.7.1. Informowanie uczestnika PPK o zawartej umowie
o prowadzenie PPK
4.7.2. Informacja roczna - do końca lutego za poprzedni rok
4.7.3. Informacja w roku, w którym uczestnik ukończy 60 lat
4.8. Zawarcie umowy o prowadzenie PPK a wypłata transferowa
z innego PPK
4.9. Przekształcenia podmiotu zatrudniającego a PPK
5. Postępowanie przed sądami

III. Finansowanie wpłat do PPK
1. Wpłata podstawowa i dodatkowa
1.1. Wpłata podstawowa finansowana przez podmiot zatrudniający
1.2. Wpłata podstawowa finansowana przez uczestnika PPK
1.2.1. Wpłata podstawowa w wysokości 2% wynagrodzenia
1.2.2. Wpłata podstawowa w obniżonej wysokości
1.3. Wpłata dodatkowa finansowana przez podmiot zatrudniający
1.4. Wpłata dodatkowa finansowana przez uczestnika PPK
2. Zwolnienia z finansowania wpłat do PPK
2.1. Mechanizm antykryzysowy
2.2. Zwolnienie z wpłat do PPK po utworzeniu PPE
3. Wpłaty i terminy dokonywania wpłat do PPK
3.1. Terminy
3.2. Obliczanie wpłat do PPK i pobieranie wpłat z wynagrodzenia
4. Zwrot nienależnych wpłat do PPK

IV. Wpłata powitalna i dopłaty roczne
1. Wpłata powitalna
2. Dopłaty roczne

V. Środki zgromadzone w PPK - korzystanie, rozporządzanie, dysponowanie na wypadek śmierci
1. Wypłata środków z rachunku PPK
1.1. Wypłata dla uczestnika PPK po 60 roku życia
1.2. Wypłata w formie świadczenia małżeńskiego
1.3. Wypłata przed ukończeniem 60 roku życia
1.3.1. Wypłata w razie poważnego zachorowania (bezzwrotna]
1.3.2. Wypłata na pokrycie wkładu własnego przy zakupie mieszkania lub budynku mieszkalnego (z obowiązkiem zwrotu)
1.3.2.1. Umowa pomiędzy uczestnikiem PPK a instytucją finansową
1.3.2.2. Ograniczenia dotyczące wypłaty na wkład własny
2. Wypłata transferowa
3. Zwrot (wycofanie) środków
4. Dyspozycje uczestnika PPK na wypadek jego śmierci