INSTRUKCJE VAT 15 PRAKTYCZNYCH PROCEDUR DLA PODATNIKÓW

ISBN: 978-83-8137-865-9

103 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2020

Publikacja zawiera 15 praktycznych instrukcji dla podatników VAT. Dotyczą one transakcji oraz czynności, z jakimi najczęściej spotykają się podatnicy VAT w prowadzonej działalności. Z książki dowiemy się krok po kroku:
- Jak uzyskać status podatnika VAT przy rozpoczęciu działalności i zgłosić rachunki bankowe
- Jak skutecznie wybrać zwolnienie z VAT
- Jak uzyskać status podatnika VAT po rezygnacji ze zwolnienia lub utracie prawa do zwolnienia
- Kiedy wierzyciel może skutecznie skorzystać z ulgi na złe długi i jak rozliczy ją w nowym JPK_VAT
- Kiedy dłużnik musi skorygować odliczony VAT
- Jak uzyskać wiążącą informację stawkową (WIS)
- Jak udowodnić, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie do celów firmowych
- Jak rozliczyć VAT od zakupu samochodu za granicą
- Jak ustalić, czy stosujemy split payment i kod MPP w nowym JPK_VAT
- Jak sprawdzić kontrahenta w okresie epidemii, aby nie stracić prawa do odliczenia VAT
- Jak wybrać kwartalne rozliczenie VAT
- Jakie kroki podjąć, gdy wykreślono nas z rejestru VAT
- Jak korygować nowy JPK_VAT i stare deklaracje VAT od 1 października 2020 r.
- Jak rozliczyć akcyzę od sprowadzanego samochodu osobowego
- Jak rozliczyć VAT po zakończeniu działalności

Instrukcje w prosty, przejrzysty sposób pokazują, jakie kroki należy podjąć, aby prawidłowo rozliczyć VAT. Wskazują również sposób zapisu transakcji w nowym JPK_VAT.

SPIS TREŚCI

1. Jak uzyskać status podatnika VAT przy rozpoczęciu działalności
i zgłosić rachunki bankowe
1.1. Kto może wybrać zwolnienie z VAT i jak to zrobić
1.1.1. Kiedy warto zrezygnować ze zwolnienia i zarejestrować się
do VAT
1.2. Jak zarejestrować się do VAT i zgłosić rachunki bankowe
1.2.1. Ile kosztuje złożenie VAT-R
1.2.2. Od kiedy jesteśmy zarejestrowani jako podatnicy VAT
1.2.3. Jak zgłosić rachunki bankowe, aby zostały ujawnione na białej
liście i został założony rachunek VAT

2. Jak skutecznie wybrać zwolnienie z VAT
2.1. Obowiązki podatnika związane z powrotem do zwolnienia
2.2. Prawa i obowiązki podatnika po wyborze zwolnienia

3. Jak uzyskać status podatnika VAT po rezygnacji ze zwolnienia
lub utracie prawa do zwolnienia
3.1. Kiedy tracimy status podatnika zwolnionego z VAT
3.2. Jakie obowiązki ciążą na podatniku, gdy przestaje korzystać
ze zwolnienia
3.3. Jakie prawa i obowiązki ma podatnik po rezygnacji ze zwolnienia

4. Kiedy wierzyciel może skorzystać z ulgi na złe długi i jak rozliczy ją
w nowym JPK_VAT
4.1. Kiedy korygujemy VAT należny
4.2. Jak rozliczyć korektę w nowym JPK_VAT
4.3. Jakie zawiadomienia należy złożyć wraz z korektą
4.4. Kiedy należy ponownie rozliczyć VAT

5. Kiedy dłużnik musi skorygować odliczony VAT
5.1. Kiedy i jak korygujemy odliczony VAT
5.2. Kiedy możemy ponownie wykazać VAT naliczony
5.3. Jakie sankcje grożą za niewykonanie korekty

6. Jak uzyskać wiążącą informację stawkową (WIS)
Krok 1. Sporządzenie wniosku
Krok 2. Przygotowanie załączników do wniosku i próbki towaru
Krok 3. Dokonanie opłaty za składany wniosek
Krok 4. Złożenie wniosku
Krok 5. Czekanie na wydanie WIS

7. Jak udowodnić, że samochód jest wykorzystywany wyłącznie
do celów firmowych
7.1. Samochody dające prawo do pełnego odliczenia VAT ze względu na
sposób wykorzystania
Krok 1. Określenie zasad korzystania z samochodu
Krok 2. Złożenie zgłoszenia VAT-26
Krok 3. Prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu
7.2. Samochody dające prawo do odliczenia ze względu na swoją
konstrukcję

8. Jak rozliczyć VAT od zakupu samochodu za granicą
Krok 1. Ustalamy, czy zakupiony samochód jest nowym środkiem
transportu
Krok 2. Ustalamy, czy należy rozliczyć WNT, gdy samochód nie jest nowym
środkiem transportu
Krok 3. Rozliczamy VAT od WNT
1. Nabywca jest podatnikiem VAT czynnym
2. Nabywca jest podatnikiem zwolnionym z VAT

9. Jak ustalić, czy stosujemy split payment i kod MPP w nowym JPK_VAT
Krok 1. Ustalić, kto jest nabywcą
Krok 2. Ustalić, czy towar lub usługa są w załączniku nr 15 do ustawy o VAT 50
Krok 3. Ustalić wartość kwoty do zapłaty za fakturę
Krok 4. Ustalić, czy będą stosowane kompensaty
Krok 5. Ustalić, czy transakcja jest realizowana w ramach umowy
o partnerstwie publiczno-prywatnym

10. Jak sprawdzić kontrahenta w okresie epidemii, aby nie stracić prawa
do odliczenia VAT
10.1. Jak sprawdzić kontrahenta, gdy rozpoczynamy współpracę
10.1.1. Kryteria formalne
10.1.2. Kryteria transakcyjne
10.2. Jak sprawdzić kontrahenta w przypadku kontynuowania
współpracy
10.2.1. Kryteria formalne
10.2.2. Kryteria transakcyjne
10.3. Czy zastosowanie split payment oznacza, że dochowaliśmy
należytej staranności

11. Jak wybrać kwartalne rozliczenie VAT
Krok 1. Sprawdzić, czy posiadam status małego podatnika
Krok 2. Sprawdzić, czy nasza działalność nie jest wyłączona
z kwartalnych rozliczeń
Krok 3. Wybrać metodę rozliczenia kwartalnego
Krok 4. Ustalić, jak należy przygotować nowy JPK_VAT, gdy dokonujemy
kwartalnych rozliczeń VAT
Krok 5. Sprawdzić, kiedy możemy stracić prawo do rozliczeń
kwartalnych
1. Przekroczenie limitu uprawniającego do korzystania ze statusu
małego podatnika
2. Przekroczenie limitu wartości sprzedaży towarów lub usług
wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT

12. Jakie kroki podjąć, gdy wykreślono nas z rejestru VAT
12.1. Kiedy naczelnik urzędu skarbowego wykreśla podatnika z rejestru
podatników VAT
12.2. Jak postąpić, gdy wykreślono nas z rejestru podatników VAT
12.2.1. Przypadki, w których rejestracja jako podatnika VAT może
zostać przywrócona bez składania VAT-R
12.2.2. Przypadki, w których podatnik wykreślony z rejestru VAT
musi złożyć zgłoszenie rejestracyjne VAT-R

13. Jak korygować nowy JPK_VAT i stare deklaracje VAT
od 1 października 2020 r.
13.1. Korekta okresów rozliczeniowych przed 1 października 2020 r.
- VAT-7/VAT-7K i JPK_VAT
13.1.1. Korekta deklaracji VAT-7/VAT-7K
13.1.2. Korekta JPK_VAT
13.2. Korekta okresów rozliczeniowych od 1 października 2020 r.
- JPK_V7
13.3. Zasady składania korekt deklaracji VAT-7/VAT-7K/JPK_V7
13.3.1. Terminy złożenia korekt
13.3.2. Korekta deklaracji VAT z urzędu
13.3.3. Zapłata odsetek, gdy w wyniku korekty powstała
zaległość
13.3.4. Składanie wyjaśnień do korekt deklaracji

14. Jak rozliczyć akcyzę od sprowadzanego samochodu osobowego
Krok 1. Sprawdź, czy musisz zapłacić akcyzę od sprowadzonego
samochodu
Krok 2. Wyślij deklarację AKC-U/S
Krok 3. Zapłać akcyzę od sprowadzanego samochodu
Krok 4. Uzyskaj potwierdzenie zapłaty akcyzy potrzebne do rejestracji

15. Jak rozliczyć VAT po zakończeniu działalności
Krok 1. Sporządź spis z natury
1. Kto ma obowiązek sporządzić spis z natury
2. Co należy objąć spisem z natury
3. Jak ustalić podstawę opodatkowania spisu z natury
Krok 2. Złóż spis z natury i rozlicz VAT w JPK_VAT
1. Kiedy można skorygować nieodliczony VAT
2. W jakim terminie urząd ma obowiązek zwrócić
nadwyżkę VAT
3. Na jaki rachunek bankowy zostanie dokonany zwrot
nadwyżki VAT
4. W jaki sposób uzyskują zwrot nadwyżki VAT byli wspólnicy
rozwiązanych spółek
5. W jaki sposób zwrot nadwyżki VAT otrzymuje
przedsiębiorstwo w spadku
Krok 3. Złóż zgłoszenie VAT-Z