PRAWO FINANSÓW PUBLICZNYCH wyd.8

ISBN: 978-83-7285-810-8

374 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2017

Do rąk Czytelnika trafia już ósme wydanie podręcznika "Prawo finansów publicznych" Opracowanie uwzględnia stan prawny na 1 grudnia 2016 r. Podręcznik składa się z trzynastu rozdziałów.

SPIS TREŚCI

Od autorów ROZDZIAŁ I Zagadnienia ogólne

I. Finanse - charakterystyka ogólna 1. Pojęcie i definicja finansów 2. Zjawiska finansowe i system finansowy 3. Finanse publiczne a finanse prywatne 4. Uwagi terminologiczne 5. Funkcje finansów publicznych 6. Nauka finansów i nauka prawa finansów publicznych

II. Charakterystyka prawa finansów publicznych 1. Od prawa skarbowego do prawa finansów publicznych2. Pojęcie, zakres i struktura prawa finansów publicznych 3. Źródła prawa finansów publicznych 4. Związki prawa finansów publicznych z innymi gałęziamiprawa 5. Finanse publiczne w Konstytucji RP

ROZDZIAŁ II Regulacja prawna podstaw finansów publicznychI. Wprowadzenie II. Przedmiot regulacji prawnej i podstawowe definicje III. Zasady finansów publicznych 1. Zasada równowagi finansów publicznych 2. Zasada jawności finansów publicznych 3. Zasada przejrzystości publicznej gospodarki finansowej4. Zasada planowania publicznej działalności finansowej5. Zasada ewidencjonowania operacji finansowych 6. Zasada sprawozdawczości finansowej 7. Zasada kontroli finansów publicznych IV. Formy organizacyjno-prawne jednostek sektora finansówpublicznych 1. Uwagi ogólne 2. Jednostka budżetowa 3. Samorządowy zakład budżetowy 4. Agencja wykonawcza 5. Instytucja gospodarki budżetowej 6. Inne jednostki sektora finansów publicznych V. Ogólne zasady gospodarki finansowej jednostek sektorafinansów publicznych VI. Odpowiedzialność i kontrola VII. Audyt wewnętrzny ROZDZIAŁ III Budżet państwa i prawo budżetoweI. Zagadnienia ogólne 1. Historyczny rozwój instytucji budżetu 2. Pojęcie budżetu 3. Rodzaje budżetów 4. Współczesne tendencje rozwoju budżetu - budżetzadaniowy 5. Wieloletni Plan Finansowy Państwa 6. Zasady budżetowe 7. Horyzont czasowy planowania budżetowego 8. Źródła prawa budżetowego II. Instytucje materialnego prawa budżetowego 1. Charakter prawny budżetu 2. Klasyfikacja budżetowa 3. Dochody budżetowe 4. Wydatki budżetowe a) Zagadnienia ogólne b) Dotacje i subwencje c) Świadczenia na rzecz osób fizycznych d) Wydatki bieżące jednostek budżetowych e) Wydatki majątkowe f) Wydatki na obsługę długu Skarbu Państwa g) Wpłaty środków własnych Unii Europejskiej h) Programy wieloletnie 5. Nadwyżka i niedobór budżetowy 6. Rezerwy budżetowe III. procedura budżetowa 1. Pojęcie i zakres procedury dotyczącej budżetu państwa 2. Ustalanie budżetu państwa a) Przygotowanie projektu budżetu państwa b) Uchwalanie ustawy budżetowej c) Treść ustawy budżetowej 3. Wykonywanie budżetu a) Pojęcie i zasady wykonywania budżetu b) Wykonawcy budżetu c) Zasady dysponowania środkami budżetowymi d) Zmiany w budżecie w toku jego wykonywania 4. Kontrola wykonania budżetu a) Sporządzanie sprawozdania z wykonania budżetub) Rozpatrywanie sprawozdania przez parlament ROZDZIAŁ IVFundusze celowe w publicznej gospodarce finansowejI. Pojęcie i podstawy prawne działania funduszy celowychII. Przesłanki tworzenia funduszy celowych III. Zmiany regulacji prawnej zasad funkcjonowania funduszycelowych IV. Gospodarka finansowa funduszy celowych ROZDZIAŁ VPaństwowy dług publicznyI. Istota państwowego długu publicznego II. Ustalanie wysokości i zarządzanie państwowym długiempublicznym III. Finansowanie potrzeb pożyczkowych budżetu państwa IV. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne V. Emisja skarbowych papierów wartościowych oraz zaciąganiekredytów 1. Pojęcie i rodzaje skarbowych papierów wartościowychBony skarbowe Obligacje skarbowe Skarbowe papiery oszczędnościowe 2. Zasady emisji skarbowych papierów wartościowych ROZDZIAŁ VIFINANSE UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCHI. Uwagi ogólne II. Ubezpieczenia społeczne 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych 2. Fundusz Ubezpieczeń Społecznych 3. Fundusz Rezerwy Demograficznej 4. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym 5. Zasady ustalania składek na ubezpieczenia społeczne 6. Zasady poboru składek na ubezpieczenie społeczne III. Ubezpieczenia społeczne rolników IV. Ubezpieczenie zdrowotne ROZDZIAŁ VIIGospodarka finansowa jednostek samorządu terytorialnegoI. Zagadnienia ogólne II. Gospodarka finansowa gmin 1. Charakterystyka ogólna 2. Procedura budżetowa a) Uchwalanie budżetu gminy b) Wykonywanie budżetu gminy c) Kontrola wykonania budżetu gminy 3. Wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorząduterytorialnego 4. Źródła dochodów gmin a) Katalog źródeł dochodów b) Charakterystyka dochodów własnych c) Charakterystyka dochodów zewnętrznych d) Subwencja ogólna e) Dotacje f) Dochody zwrotne w gospodarce finansowej gmin 5. Wpłaty gmin na zwiększenie subwencji III. Gospodarka finansowa powiatów 1. Zagadnienia ogólne 2. Dochody powiatów 3. Wpłaty powiatów do budżetu państwa 4. Procedura budżetowa IV. Gospodarka finansowa województw 1. Zagadnienia ogólne 2. Dochody województwa 3. Wpłaty województw do budżetu państwa 4. Procedura budżetowa V. Kontrola i nadzór nad działalnością finansową samorząduterytorialnego ROZDZIAŁ VIIIDyscyplina finansów publicznychI. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansówpublicznych 1. Naruszenie dyscypliny finansów publicznych 2. Zakres podmiotowy odpowiedzialności 3. Zasady odpowiedzialności 4. Kary i ich wymiar II. Organy właściwe w sprawach o naruszenie dyscyplinyfinansów publicznych III. Postępowanie w sprawach o naruszenie dyscypliny finansówpublicznych ROZDZIAŁ IX Podatki i prawo podatkoweI. Pojęcie podatku, opłaty i dopłaty II. Elementy konstrukcji podatku 1. Zagadnienia ogólne 2. Podmioty podatku 3. Przedmiot podatku 4. Podstawa opodatkowania 5. Stawki podatkowe 6. Zwolnienia i ulgi podatkowe 7. Sposób i termin zapłaty III. Struktura polskiego prawa podatkowego IV. Zobowiązania podatkowe 1. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe 2. Termin płatności podatku, zaległość podatkowa i nadpłatapodatku 3. Wygasanie zobowiązań podatkowych 4. Ulgi w spłacie podatków 5. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych6. Prawa i obowiązki następców prawnych 7. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich V. Postępowanie podatkowe VI. Ewidencja podatników oraz identyfikacja podatników VII. System podatków i opłat w Polsce 1. Podatek dochodowy od osób prawnych 2. Podatek dochodowy od osób fizycznych 3. Podatek od towarów i usług 4. Podatek akcyzowy 5. Podatek rolny 6. Podatek leśny 7. Podatek od gier 8. Podatek od wydobycia niektórych kopalin 9. Podatek tonażowy 10. Specjalny podatek węglowodorowy 11. Podatek od niektórych instytucji finansowych 12. Podatek od sprzedaży detalicznej 13. Podatek od spadków i darowizn 14. Podatek od nieruchomości 15. Podatek od środków transportowych 16. Podatek od czynności cywilnoprawnych 17. Opłata targowa 18. Opłata miejscowa 19. Opłata uzdrowiskowa 20. Opłata reklamowa 21. Opłata od posiadania psów 22. Opłata skarbowa 23. Inne opłaty publiczne 24. Dopłaty ROZDZIAŁ X Pobór podatków oraz kontrola skarbowaI. Organy podatkowe II. Kontrola skarbowa 1. Cel i zakres kontroli skarbowej 2. Organizacja kontroli skarbowej 3. Uprawnienia kontroli skarbowej 4. Postępowanie kontrolne 5. Gromadzenie informacji oraz wywiad skarbowy ROZDZIAŁ XI Cła i prawo celneI. Zagadnienia wstępne 1. Pojęcie cła 2. Rozwój ceł w Polsce 3. Rodzaje ceł 4. Pojęcie i źródła prawa celnego 5. Podstawowe problemy międzynarodowego prawa celnegoa) Układ Ogólny w sprawie Taryf Celnych i Handlu (GATT)i Światowa Organizacja Handlu (WTO) b) Prawo celne a międzynarodowa integracja gospodarczaII. Materialne prawo celne 1. Podstawowe pojęcia unijnego prawa celnego 2. Wspólna Taryfa Celna i klasyfikacja taryfowa towarów3. Pochodzenie towaru 4. Wartość celna towaru 5. Procedury celne 6. Dług celny III. Organy celne i postępowanie w sprawach celnych ROZDZIAŁ XII Bank centralny, waluta, dewizyI. Ogólne zagadnienia bankowości 1. Geneza bankowości 2. Charakterystyka instytucji bankowej i działalnościbankowej 3. Rodzaje banków 4. Źródła prawa bankowego II. Narodowy Bank Polski1. Pozycja prawna NBP 2. Organy NBP i jego organizacja wewnętrzna a) Prezes NBP b) Rada Polityki Pieniężnej c) Zarząd NBP 3. Współdziałanie NBP z władzami państwowymi i innymipodmiotami 4. Funkcje NBP a) Emisja znaków pieniężnych b) Kształtowanie ilości pieniądza w obiegu(emisja pieniądza) c) Wykonywanie zadań z zakresu gospodarki dewizowejd) Inne funkcje NBP 5. Organizacja i zadania nadzoru bankowego III. Waluta i prawo walutowe 1. Ustrój pieniężny Państwa 2. Kursy walut obcych IV. Prawna reglamentacja obrotu dewizowego 1. Zagadnienia ogólne 2. Podstawowe pojęcia prawa dewizowego a) Rezydenci i nierezydenci b) Wartości dewizowe c) Czynności obrotu dewizowego 3. Ograniczenia obrotu dewizowego 4. Zezwolenia dewizowe 5. Ograniczenia szczególne obrotu dewizowego z zagranicą6. Wywóz, przywóz i przekazywanie wartości dewizowychoraz krajowych środków płatniczych 7. Działalność kantorowa ROZDZIAŁ XIIISystem finansowy Unii EuropejskiejI. Zagadnienia ogólne II. Zasady budżetowe 1) Zasada jednolitości i rzetelności budżetowej 2) Zasada roczności (w Dz. Urz. UE - jednoroczności) 3) Zasada równowagi 4) Zasada jednostki rozliczeniowej 5) Zasada uniwersalności 6) Zasada szczegółowości (w Dz. Urz. UE - specyfikacji) 7) Zasada należytego zarządzania finansami 8) Zasada przejrzystości III. Opracowanie budżetu IV. Wykonanie budżetu 1. Uwagi ogólne 2. Podmioty działające w sferze finansów 3. Operacje dotyczące dochodów 4. Operacje dotyczące wydatków V. Kontrola wykonania budżetu 1. Prezentacja sprawozdań 2. Kontrola zewnętrzna i absolutorium VI. Wieloletnie plany finansowe VII. Dochody własne Unii Europejskiej VIII. Wydatki Unii