Dodano produkt do koszyka

Promocja

JPK_VAT OD 1 LIPCA 2021 R.

JPK_VAT OD 1 LIPCA 2021 R.

INFOR

Wydawnictwo: INFOR

Cena: 39.90 zł 31.52 brutto

Koszty dostawy:
  • Paczkomaty InPost 14.99 zł brutto
  • Poczta Polska - odbiór w punkcie 9.99 zł brutto
  • Poczta Polska - przedpłata 15.99 zł brutto
  • Poczta Polska - pobranie 19.99 zł brutto
  • Kurier DHL - przedpłata 18.99 zł brutto
  • Kurier DHL - pobranie 21.99 zł brutto
  • Odbiór osobisty - UWAGA - uprzejmie prosimy poczekać na informację z księgarni o możliwości odbioru zamówienia - 0.00 zł brutto

Opis

Opis produktu
ISBN: 978-83-8137-990-8
112 stron
format: A4
oprawa: miękka
Rok wydania: 2021
 

Od 1 października 2020 r. podatnicy sporządzają i przesyłają dokument elektroniczny w formacie JPK_V7, który składa się z części ewidencyjnej i deklaracyjnej. Po niespełna roku obowiązywania nowego JPK prawodawca postanowił jednak doprecyzować oraz zmienić zakres stosowania kodów GTU i transakcyjnych. Dokonano także zmian w zasadach wpisywania niektórych dokumentów do JPK.
Zakres informacyjny JPK_V7 wymaga ewidencjonowania większej liczby danych o przeprowadzonych transakcjach sprzedaży i zakupu oraz oznaczania niektórych dokumentów kodami: GTU, transakcyjnymi czy dokumentacyjnymi. Nowa struktura JPK przysparza wielu praktycznych problemów. Dlatego też MF postanowiło doprecyzować niektóre regulacje. Ponadto zostały zmienione zasady stosowania kodów, które obecnie są najbardziej problematyczne, tj. kodów TP i MPP. Uproszczone zostały także zasady wpisywania do ewidencji niektórych dokumentów.
Poradnik w praktyczny sposób omawia zasady wypełniania JPK_V7, uwzględniając zmiany i aktualne stanowisko organów podatkowych. Jest on merytorycznym wsparciem dla wszystkich osób zaangażowanych w wypełnianie nowych obowiązków.

Z publikacji Czytelnik dowie się m.in.:
- jak zmieni się zakres stosowania kodów GTU,
- kiedy po zmianach będziemy stosowali kod TP,
- czy każda faktura będzie mogła być oznaczona kodem MPP,
- jak ewidencjonować paragony z NIP nabywcy,
- jak wpisywać bilety i paragony za przejazd autostradą uznane za faktury uproszczone,
- jak korygować JPK_V7,
- kiedy trzeba składać czynny żal, składając korektę JPK_V7.

SPIS TREŚCI

I. JPK_VAT z deklaracją i ewidencją po zmianach od 1 lipca 2021 r.

1. Wstęp

2. Zmiany w ewidencji i JPK_VAT od 1 lipca 2021 r.

3. Obowiązek składania deklaracji VAT
3.1. Zakres obowiązku
3.2. Dwa rodzaje deklaracji VAT
3.3. Kwartalne deklaracje VAT
3.3.1. Opłacalność wyboru deklaracji kwartalnych
3.3.2. Wyłączenia obowiązku składania kwartalnych deklaracji VAT
3.3.2.1. Podatnicy rejestrowani jako czynni podatnicy VAT
3.3.2.2. Podatnicy wykonujący niektóre czynności
3.3.2.3. Podatnicy wykazujący import towarów w deklaracjach VAT
3.3.2.4. Utrata prawa do składania deklaracji kwartalnych przez małych podatników rozliczających podatek VAT metodą kasową
3.3.3. Utrata prawa do składania deklaracji kwartalnych ze względu na przekroczenie wartości sprzedaży
3.3.4. Rezygnacja ze składania deklaracji kwartalnych
3.3.5. Skutki rezygnacji z rozliczania VAT metodą kasową
Podsumowanie

4. Ewidencje VAT
4.1. Ewidencja uproszczona
4.2. Pełna ewidencja VAT
4.2.1. Dane wykazywane w ewidencji VAT
4.2.2. Dodatkowe dane wymagane w pełnej ewidencji VAT
4.3. Ewidencja sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących
4.4. Kasy online
4.4.1. Rodzaje kas rejestrujących
4.4.2. Ograniczenia możliwości stosowania kas rejestrujących z papierowym
lub elektronicznym zapisem kopii
4.4.3. Czynności podlegające obowiązkowi ewidencjonowania przy zastosowaniu kas online
4.4.4. Kasy online używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub umów o podobnym charakterze
4.4.5. Kasy rejestrujące mające postać oprogramowania
4.4.5.1. Kasy wirtualne tylko dla określonych rodzajów czynności
4.4.5.2. Zasady ewidencjonowania
Podsumowanie

5. Obowiązek przesyłania deklaracji VAT oraz ewidencji VAT w ramach plików JPK_VAT
5.1. Terminy składania plików JPK_VAT
5.2. Dane wykazywane w deklaracjach VAT oraz w ewidencji VAT
5.3. Treść pliku JPK_VAT
5.3.1. Nagłówek
5.3.2. "Podmiot1" dla JPK_V7M i JPK_V7K
5.3.3. Dane wykazywane w części ewidencyjnej
5.3.3.1. Sposób wykazywania danych
5.3.3.2. Ewidencja w zakresie podatku należnego
5.3.3.3. Oznaczenia niektórych dostaw towarów i świadczenia usług
5.3.3.4. Oznaczenia dotyczące niektórych rodzajów transakcji
5.3.3.5. Oznaczenie "TP"
5.3.4. Ewidencja w zakresie podatku naliczonego
5.3.4.1. Kwoty dotyczące transakcji
5.3.4.2. Sumy kontrolne
5.3.5. Oznaczenia niektórych dokumentów
5.3.5.1. Oznaczenie "WEW"
5.3.5.2. Oznaczenie "FP"
5.4. Dane wykazywane w części deklaracyjnej
5.4.1. Dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku naliczonego
5.4.2. Dane niezbędne do obliczenia wysokości podatku lub zwrotu podatku
5.4.3. Dodatkowe dane dotyczące rozliczenia
5.4.4. Dane fakultatywne
5.4.5. Pouczenia zawarte w deklaracjach VAT
Podsumowanie

6. Przesyłanie pliku JPK_VAT
6.1. Przesyłanie pliku JPK_VAT po raz pierwszy
6.2. Przesyłanie skorygowanego pliku JPK_VAT
6.3. Wysyłka pliku
Podsumowanie

7. Korekta deklaracji VAT
7.1. Wyłączenie prawa korygowania deklaracji VAT
7.2. Przedawnienie prawa do korekty deklaracji VAT
Podsumowanie

8. Korygowanie ewidencji przesyłanej w ramach pliku JPK_VAT
Podsumowanie
9. Sankcje za naruszanie obowiązków związanych ze składaniem plików JPK
Podsumowanie
10. Wykazywanie w plikach JPK_VAT niektórych rodzajów transakcji
10.1. Świadczenie usług turystyki opodatkowanych według procedury marży
10.2. Dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków opodatkowane w procedurze marży
10.3. Zakupy dotyczące sprzedaży opodatkowanej według procedury opodatkowania marży
10.4. Sprzedaż bezfakturowa
10.5. Czynności, dla których podatnikiem jest nabywca
10.6. Korekty dokonywane w ramach ulgi na złe długi
10.7. Korekty wsteczne po skorzystaniu z ulgi na złe długi
Podsumowanie

II. Broszura informacyjna dotycząca struktury JPK_VAT z deklaracją
- obowiązująca od 1 października 2020 r. do 31 grudnia 2021 r.

III. Odpowiedzi MF na pytania dotyczące JPK_VAT z deklaracją
1. Wypełnianie JPK_VAT z deklaracją
2. Faktury korygujace
3. Wysyłanie JPK_VAT z deklaracją
4. Obowiązek JPK_VAT z deklaracją
5. Oznaczenia dostawy i świadczenia usług (GTU)

Kod wydawnictwa: 978-83-8137-990-8

Opinie, recenzje, testy:

Ten produkt nie ma jeszcze opinii

Twoja opinia

aby wystawić opinię.

Ocena:
  • Wszystkie pola są wymagane
Zapytaj o produkt

Produkty powiązane

Kontakt

Księgarnia Ekonomiczna Kazimierz Leki Sp. z o.o.

ul. Grójecka 67

02-094 Warszawa

NIP: 7010414095

Tel. 22 822 90 41

www.24naukowa.com.pl

naukowa@ksiegarnia-ekonomiczna.com.pl