70 NAJWAŻNIEJSZYCH PYTAŃ I ODPOWIEDZI O ROZLICZANIE VAT

ISBN: 978-83-8344-099-6 99 stron format: B5 oprawa: miękka Rok wydania: 2023

Ustawa o VAT wciąż jest najtrudniejszą do stosowania regulacją podatkową. Doczekała się ponad stu nowelizacji oraz tysięcy interpretacji i orzeczeń sądowych. Jest także najczęściej kontrolowanym przez fiskusa obszarem. Nakładane na podatników "domiary", zabezpieczenia czy wstrzymane zwroty VAT, niejedną już firmę doprowadziły do utraty płynności finansowej. To wszystko powoduje że praca księgowego zajmującego się tym podatkiem, jest bardzo trudna i narażona na duży stres. Do najtrudniejszych zagadnień z jakimi spotykają się księgowi rozliczający VAT, zaliczyć można transakcje wewnątrzwspólnotowe i transgeniczne, odliczenia i zwroty VAT, prawidłowe fakturowanie i JPK_VAT., rozliczanie podatku należnego oraz kwestie związane z firmowymi samochodami. W tej publikacji prezentujemy rozwiązanie siedemdziesięciu rzeczywistych problemów z jakimi księgowi zwrócili się do naszego eksperta.

SPIS TREŚCI

Wstęp

Rozdział 1. Obrót wewnątrzwspólnotowy i transgraniczny
Jak rozliczyć VAT od zakupu samochodu ciężarowego w Niemczech
Jak ustalić podstawę opodatkowania 23% stawką VAT
w przypadku braku prawa do objęcia eksportu stawką 0%
Czy usługi informatyczne dla firmy z USA, skutkują
obowiązkami w zakresie polskiego VAT
Jak rozliczyć import usług pośrednictwa w zakwaterowaniu świadczonych przez Booking
Czy naprawa firmowego auta za granicą to import usług
Zobacz, w jaki sposób szwalnia rozlicza usługi szycia ubrań
Jak najkorzystniej rozliczyć sprzedaż auta zaimportowanego z USA
Jakie są skutki zakupu używanego samochodu z UE
z przeznaczeniem do dalszej odsprzedaży
Sprawdź, kogo dotyczy obowiązek rejestracji na VAT UE
Jak ustalić podstawę opodatkowania wewnątrzwspólnotowego
nabycia towarów

Rozdział 2. Dokumentowanie sprzedaży
W jakim terminie biuro rachunkowe powinno wystawiać
faktury dla klientów
W którym okresie ująć fakturę korygującą za zwrot części towaru
Jak poprawnie zafakturować sprzedaż nieruchomości
z wpłacanymi wcześniej zaliczkami
Jak odnaleźć numer faktury uproszczonej
Kiedy należy wykazywać sprzedaż w ewidencji VAT
orazwJPK_VAT
Co zrobić, gdy po wystawieniu refaktury podstawa
opodatkowania uległa zmianie
W jakim terminie ująć do rozliczenia fakturę korygującą
Jaki kurs waluty zastosować przy płatności przed wystawieniem
faktury
Jak zafakturować usługę szkoleniową dla amerykańskiego klienta
Jaki kurs powinno się zastosować do przeliczenia faktury
korygującej do celów VAT
Po jakim kursie rozliczać faktury zaliczkową i ostateczną
Jak poprawnie wystawić fakturę sprzedażową za szkolenie
online klientowi z Anglii
Jak skorygować fakturę z błędnym NIP
W jakim miesiącu ująć fakturę sprzedaży za usługi marketingowe
Z jaką datą powstaje obowiązek podatkowy w przypadku
wystawienia faktury proforma

Rozdział 3. JPK_VAT
Czy faktura dla prezesa i jednocześnie wspólnika powinna
mieć oznaczenie TP
Skutki otrzymania całości lub części płatności przed dostawą
towaru lub wykonaniem usługi
Jak wykazać w JPK_VAT fakturę opłaconą w dwóch ratach
Jak rozliczyć w JPK_VAT fakturę za usługę prawną
od unijnej kancelarii
Jak rozliczyć w JPK_VAT fakturę z błędnie wykazanym
podatkiem należnym
Czy darowizna alkoholu dokonana poza krajem wymaga
wykazania w JPK_VAT
Co zrobić z odnalezioną i niezaksięgowaną starą fakturą
Jak rozliczyć w JPK_VAT transport osób, gdy miejsce
rozpoczęcia i zakończenia trasy znajduje się w kraju
Czy korygując część ewidencyjną JPK_VAT, należy
złożyć czynny żal

Rozdział 4. Rozliczanie VAT
Jak rozliczyć VAT od towarów zakupionych przed
przystąpieniem do VAT
Czy rolnik prowadzący działy specjalne produkcji rolnej musi być podatnikiem VAT
Czy usługi nauki tańca mogą korzystać ze zwolnienia
przedmiotowego
Jak rozliczać nakłady w obcym środku trwałym po likwidacji firmy
Jak należy rozliczyć sprzedaż posiłków obsłudze przedszkola
Jakie są praktyczne skutki utraty zwolnienia podmiotowego z VAT
Czy działalność wykonywana pod kodem PKD 86.90 (działalność
paramedyczna) może skorzystać ze zwolnienia z VAT
Jak rozliczyć produkcję ławek w konturze Polski
Jak poprawnie obliczyć kurs waluty przy przedpłacie
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy usłudze najmu krótkoterminowego
Czy usługi terapii integracji sensorycznej są zwolnione z VAT
Darowizna samochodu wykupionego z leasingu a VAT

Rozdział 5. Stawka VAT
Jaką stawkę VAT zastosować do sprzedaży okien wraz z montażem
Jaką stawką VAT powinna być objęta sprzedaż oleju rzepakowego niejadalnego
Jakiej stawce VAT podlega sprzedaż pizzy z dowozem do klienta
Czy do sprzedaży wapna dla rolnika można zastosować stawkę 0%

Rozdział 6. Samochód w firmie
Jakie są praktyczne skutki czasowej zmiany sposobu
wykorzystywania firmowego auta
Czy zmiana sposobu wykorzystywania samochodu
oznacza konieczność skorygowania podatku naliczonego
Czy zmiana przeznaczenia pojazdu wymaga korekty
odliczanego w 100% VAT
Zobacz, czy można czasowo zmienić sposób wykorzystywania firmowego samochodu

Rozdział 7. Odliczanie VAT
Jak odliczać VAT w przypadku kompensaty należności
Jak odliczać VAT od wydatków na samochód po utracie zwolnienia
podmiotowego
Jak rozliczyć podatek naliczony z faktur wystawianych
imiennie na podatnika
Czy można odzyskać VAT naliczony przed rezygnacją
ze zwolnienia podmiotowego z VAT
Czy podatnik może odliczyć VAT od wydatków sprzed
rezygnacji ze zwolnienia podmiotowego
W jaki sposób szkoła może odliczyć VAT przy wskaźniku
proporcji poniżej minimum
Czy można odliczyć cały VAT od opłat leasingowych
i wykup jachtu
Jakie są skutki natychmiastowej sprzedaży auta wykupionego z leasingu
Jak odliczyć VAT z refaktury za przejazd autostradą
Czy można odliczać VAT od wydatków na paliwo
do samochodu prywatnego niewpisanego do ewidencji
środków trwałych

Rozdział 8. Kasa fiskalna
Co zrobić w sytuacji błędnego zaprogramowania kasy
z zawyżoną stawką VAT
Sprawdź, czy udzielanie korepetycji wymaga kasy
po przekroczeniu limitu sprzedaży
Czy kancelaria notarialna musi mieć kasę fiskalną
Czy usługi treningu karate wymagają zewidencjonowania na kasie