OPODATKOWANIE PRZYCHODÓW Z PRACY OSIĄGANYCH W POLSCE I ZA GRANICĄ PRZEZ OBYWATELI POLSKICH I CUDZOZIEMCÓW

ISBN: 978-83-7804-199-3   168 stron format: B5 oprawa: miękka Rok wydania: 2014

Fachowy poradnik dla każdego, kto jest zobowiązany do naliczania i pobierania zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych.

Jeżeli:
- nie jesteś pewien, jak opodatkować wynagrodzenia członków zarządu będących polskimi bądź zagranicznymi rezydentami;
- masz wątpliwości, jak rozliczyć "autorską" umowę o dzieło, kiedy możesz zastosować 50% koszty uzyskania przychodu;
- wypłacasz wynagrodzenie swojemu pracownikowi oddelegowanemu do pracy za granicą;
- zastanawiasz się, jak opodatkować przychody swojego pracownika-cudzoziemca;
- przejmujesz zakład pracy lub jego część w trybie art. 231 Kodeksu pracy i zastanawiasz się, jakie masz obowiązki jako płatnik podatku dochodowego
to polecamy skorzystanie z tej publikacji.

Doświadczony specjalista, wieloletni pracownik urzędu skarbowego podpowiada, jak stosować przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jak naliczać zaliczki na podatek w różnych sytuacjach, jakie obowiązki ciążą na płatniku przy wypłacie wynagrodzeń osiąganych przez polskich i zagranicznych rezydentów.

SPIS TREŚCI

Wykaz skrótów

Rozdział I
Przychody związane z wykonywaniem pracy
1. Źródła przychodów osiągane ze świadczenia pracy
2. Zakład pracy - definicja
3. Inne prawa i obowiązki płatnika
4. Odpowiedzialność płatnika za niewywiązanie się ze swoich obowiązków
5. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe

Rozdział II
Rezydencja podatkowa osoby fizycznej
1. Rezydent i nierezydent
2. Nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Ograniczony obowiązek podatkowy
4. Certyfikat rezydencji

Rozdział III
Zasady opodatkowania wynagrodzenia polskiego rezydenta z pracy
wykonywanej w Polsce na podstawie stosunku pracy
1. Przychody z pracy
2. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji podatkowych i reprezentacji
3. Prawo do złożenia korekty deklaracji
4. Koszty podatkowe wynagrodzenia i składek ZUS
5. Rozliczenie wynagrodzenia zmarłego pracownika
6. Następstwo prawne przy przejęciu pracowników

Rozdział IV
Opodatkowanie wynagrodzenia polskiego i zagranicznego rezydenta z pracy
wykonywanej za granicą na podstawie stosunku pracy
1. Obowiązek podatkowy przy oddelegowaniu pracowników za granicę
2. Opodatkowanie delegowanych pracowników - przykłady
3. Informacja PIT-11 dla oddelegowanego pracownika
4. Opodatkowanie wynagrodzenia pracowników wykonujących pracę
za granicą

Rozdział V
Opodatkowanie przychodów rezydentów polskich z działalności wykonywanej
osobiście
1. Przychody osiągane na podstawie umowy zlecenia, umowy o dzieło
2. Zlecenie między dwiema osobami fizycznymi
3. Koszty uzyskania przychodów w wysokości 20%
4. Koszty uzyskania przychodów twórców w wysokości 50%
5. Opodatkowanie przychodów uzyskanych na podstawie umów o zarządzanie
przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym
charakterze

Rozdział VI
Opodatkowanie umów cywilnoprawnych zawartych z nierezydentem
1. Zasady opodatkowania umów cywilnoprawnych
2. Kontrakty menedżerskie, umowy o zarządzanie, przychody osób należące
do składu zarządu, rad nadzorczych, komisji lub innych organów
stanowiących osób prawnych zawarte z nierezydentem
3. Usługi zarządzania, usługi doradcze zawarte z zagraniczną osobą prawną

Rozdział VII
Podatek VAT od umów cywilnoprawnych
1. Osobista działalność
2. Usługi kulturalne a podatek VAT

Wykaz aktów prawnych