OCHRONA SYGNALISTÓW I POSTĘPOWANIE W SPRAWACH ZGŁASZANIA NARUSZENIA PRAWA. KOMENTARZ PRAKTYCZNY, PROCEDURY, WZORY, ORZECZNICTWO

Przedmowa

Wykaz skrótów

Literatura

Część I. Dyrektywa o sygnalistach

Rozdział 1. Zagadnienia ogólne
1. Wstęp
2. Zakres przedmiotowy
2.1. Szeroki zakres zastosowania
2.2. Obszary stosowania dyrektywy 2019/1937
2.2.1. Uwagi ogólne
2.2.2. Wykaz aktów prawnych
2.2.3. Naruszenia mające wpływ na interesy finansowe Unii
2.2.4. Naruszenia dotyczące rynku wewnętrznego
2.3. Cel dyrektywy
2.3.1. Uniwersalny cel dyrektywy
2.3.2. Cele dyrektywy w konkretnych obszarach
2.3.2.1. Naruszenia w obszarze zamówień publicznych
2.3.2.2. Usługi finansowe
2.3.2.3. Bezpieczeństwo produktów na rynku
2.3.2.4. Inne dziedziny
2.4. Stosowanie dyrektywy 2019/1937 - normy kolizyjne
2.5. Wyłączenia
2.5.1. Wpływ na inne akty unijne i przepisy krajowe
2.5.2. Kwestie bezpieczeństwa narodowego - katalog otwarty
2.5.3. Ochrona informacji niejawnych, poufnych, tajemnice
2.5.4. Ochrona zatrudnienia
2.6. Polska ustawa o sygnalistach
3. Zakres podmiotowy
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Zakres podmiotowy - osoba naruszająca oraz niezwiązana
3.2.1. Katalog podmiotów
3.2.2. Pracownik - szerokie rozumienie
3.2.3. Osoby posiadające status osób prowadzących działalność na własny rachunek i ich współpracownicy
3.2.4. Udziałowcy i członkowie organów
3.2.5. Ochrona pomocników
3.3. Zakres podmiotowy od strony naruszyciela
3.3.1. Sektor prywatny i publiczny
3.3.2. Obowiązek wdrożenia procedur ochrony osób zgłaszających naruszenia w podmiotach publicznych
3.3.3. Obowiązek wdrożenia procedur ochrony osób zgłaszających naruszenia w podmiotach prywatnych
3.3.3.1. Podmioty prywatne według poziomu zatrudnienia
3.3.3.2. Szczególne obszary
3.4. Wyłączenia
4. Podstawowe pojęcia
4.1. Klauzula generalna interesu publicznego
4.2. Naruszenie i jego zgłoszenie
4.3. Rodzaje zgłoszeń
4.3.1. Zgłoszenie wewnętrzne i zewnętrzne
4.3.2. Ujawnienie publiczne
4.4. Osoba dokonująca zgłoszenia, pomocnicy, osoby, których zgłoszenie dotyczy
4.4.1. Osoba dokonująca zgłoszenia
4.4.2. Kontekst związany z pracą
4.4.3. "Whistleblower", czyli "sygnalista"
4.4.4. Osoba pomagająca w dokonaniu zgłoszenia
4.4.5. Osoba, której dotyczy zgłoszenie
4.5. Działania odwetowe i środki ochrony
4.5.1. Działania odwetowe
4.5.2. Środki ochrony i wsparcia
4.6. Działania następcze i informacje zwrotne
4.6.1. Działania następcze
4.6.2. Informacje zwrotne
4.7. Właściwy organ

Rozdział 2. Kanały zgłoszeń - wymagania organizacyjne, kryteria jakościowe i struktura
1. Zgłoszenia wewnętrzne
1.1. Uwagi ogólne
1.2. Podmioty odpowiedzialne za wprowadzenie kanału zgłoszeń wewnętrznych
1.3. Tryb wprowadzenia w życie polityki zgłoszeń wewnętrznych
1.4. Elementy polityki zgłoszeń wewnętrznych
1.5. Szczegółowa analiza - elementy obligatoryjne
1.6. Szczegółowa analiza - elementy dodatkowe
1.7. Dodatkowe wymogi dotyczące systemu ochrony sygnalisty w kontekście zgłoszeń wewnętrznych
2. Zgłoszenia zewnętrzne
2.1. Regulacje zawarte w dyrektywie 2019/1937
2.2. Regulacje zawarte w projekcie ustawy
2.3. Rodzaje zgłoszeń zewnętrznych
2.4. Procedura zgłoszeń zewnętrznych
2.5. Działania następcze
3. Ujawnienie publiczne
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Sposoby dokonywania ujawnienia publicznego
3.3. Ochrona osoby dokonującej ujawnienia publicznego

Rozdział 3. Ochrona sygnalisty
1. Ochrona przed działaniami odwetowymi
1.1. Środki ochrony
1.2. Ochrona przed działaniami odwetowymi
1.2.1. Zakaz działań odwetowych
1.2.2. Definicja działań odwetowych
1.2.3. Katalog działań odwetowych
1.2.4. Zakaz działań odwetowych w projekcie Ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa
2. Środki wsparcia
2.1. Zakres ochrony osób dokonujących zgłoszeń
2.2. Implementacja
2.3. Co wynika z polskich przepisów innych ustaw?
2.3.1. Akty prawne w polskim prawodawstwie
2.3.2. Ustawa o nieodpłatnej pomocy prawnej, nieodpłatnym poradnictwie obywatelskim oraz edukacji prawnej
2.3.3. Procedura cywilna
2.3.4. Kodeks postępowania karnego
2.3.5. Ustawa o ochronie i pomocy dla pokrzywdzonego i świadka
2.3.6. Ustawa o policji
2.3.7. Prawo bankowe
2.3.8. Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
2.3.9. PIP
2.3.10.Ustawa o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji
3. Sankcje
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Przepisy dyrektywy 2019/1937
3.3. Przepisy krajowe
3.4. Katalog przestępstw i wykroczeń

Rozdział 4. Ochrona osoby, której dotyczy zgłoszenie
1. Wstęp
2. Przepisy dyrektywy 2019/1937
3. Przepisy krajowe

Rozdział 5. Implementacja i projektowane rozwiązania krajowe
1. Wstęp
1.1. Dyrektywa unijna a jej charakter prawny i cel
1.2. Komisja Europejska - "strażniczka traktatów"
2. Proces implementacji dyrektywy do polskiego porządku prawnego
2.1. Etap wdrażania dyrektywy przez Polskę
2.2. Opóźnienia w zakresie wdrożenia ustawy implementującej dyrektywę
3. Konsekwencje braku albo nieprawidłowej implementacji
3.1. Konsekwencje niewdrożenia dyrektywy do 17.12.2021 r.
3.2. Czym właściwie jest bezpośrednie stosowanie dyrektywy?
3.3. Warunki bezpośredniej skuteczności dyrektyw
4. Bezpośrednie zastosowanie przepisów dyrektywy w praktyce
4.1. Stosowanie przepisów dyrektywy wprost
4.2. Relacje horyzontalne a wertykalne
5. Relacje triangularne
6. Szkoda powstała wskutek nieimplementacji lub niewłaściwej implementacji dyrektywy
6.1. Uwagi ogólne
6.2. Warunki skutecznego dochodzenia roszczeń
7. Cel i rola implementacji dyrektywy
8. Niepewna przyszłość legislacyjna

Część II. Inne przepisy mające zastosowanie do ochrony sygnalistów

Rozdział 1. Przepisy chroniące sygnalistów
1. Sygnaliści a przepisy o ochronie danych osobowych
1.1. Uwagi ogólne
1.2. Dane osobowe w procesie zgłaszania naruszeń
1.3. Analiza ryzyka i ocena skutków dla podmiotów danych
1.4. Cel i zakres przetwarzania
1.5. Podstawa prawna przetwarzania
1.6. Retencja danych
1.7. Realizacja praw podmiotów danych
1.7.1. Uwagi ogólne
1.7.2. Obowiązek informacyjny
1.7.3. Prawo dostępu do danych
1.7.4. Prawo do sprostowania i uzupełnienia danych
1.7.5. Prawo do sprzeciwu
1.7.6. Prawo do usunięcia danych
1.7.7. Prawo do ograniczenia przetwarzania
1.7.8. Prawo do przenoszenia danych
1.7.9. Prawo do cofnięcia zgody
1.8. Inne problemy praktyczne
1.8.1. Rola inspektora ochrony danych w procesie zgłaszania naruszeń
1.8.2. Dokumentacja dla procesu zgłaszania naruszeń prawa
2. Przepisy Kodeksu pracy
2.1. Ochrona pracownika w Kodeksie pracy
2.2. Regulacje zawarte w projekcie ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa
3. Sygnalista w kontekście przepisów dotyczących tajemnicy prawnie chronionej
4. Sygnaliści a prawo prasowe
4.1. Uwagi ogólne
4.2. Gwarancje nietykalności dla osób współpracujących z prasą
4.3. Uprawnienia informatorów względem mediów
4.4. Tajemnica dziennikarska
5. Przepisy prawa karnego procesowego mające zastosowanie do ochrony sygnalistów
5.1. Uwagi ogólne
5.2. Mechanizmy ochrony
5.2.1. Narzędzia ochrony
5.2.2. Świadek anonimowy
5.2.3. Przesłuchanie małoletniego pokrzywdzonego oraz małoletniego świadka
5.2.4. Specjalny tryb przesłuchania świadka określony w art. 185c KPK
5.2.5. Utajnienie zeznań świadka, które stanowią podstawę wniosku o tymczasowe aresztowanie
5.2.6. Anonimizacja danych dotyczących miejsca zamieszkania pokrzywdzonego oraz świadka zgodnie z art. 148a w zw. z art. 156a KPK
6. Inne ustawy chroniące sygnalistów
6.1. Ustawa z 6.4.1990 r. o Policji w kontekście ochrony sygnalistów
6.2. Ustawa z 28.11.2014 r. o ochronie i pomocy dla pokrzywdzonego i świadka
6.3. Ustawa z 5.8.2010 r. o ochronie informacji niejawnych
6.4. Kodeks Etyki Lekarskiej

Rozdział 2. Obowiązujące regulacje sektorowe
1. Przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
1.1. Uwagi wstępne
1.2. Cechy procedury wewnętrznej i uregulowań z zakresu sygnalizacji
1.3. Kanał zewnętrzny zgłoszeń w obszarze AML/CFT
2. Przepisy prawa bankowego
3. Przepisy giełdowe/rynku kapitałowego
3.1. Uwagi ogólne
3.2. Market Abuse Regulation
3.3. Prawo giełdowe
3.4. Spółka giełdowa
3.5. Obowiązująca regulacja prawna w zakresie spółek publicznych
3.5.1. Przepis ustawowy
3.5.2. Podmiot, którego dotyczy obowiązek zgłaszania nieprawidłowości
3.5.3. Obawy dotyczące wprowadzonej regulacji
3.5.4. Odbiorca zgłoszeń
3.6. Regulamin Giełdy
3.6.1. Obowiązki wynikające z Regulaminu GPW
3.6.2. Wartość regulacji wewnętrznej
3.6.3. Podsumowanie
4. Przepisy Ordynacji podatkowej
4.1. Zakres przedmiotowy dyrektywy 2019/1937 w zakresie podatków
4.2. Sygnalista czy donosiciel?
4.3. Regulacje krajowe dotyczące "sygnalistów" - raportowanie schematów podatkowych
5. Sygnalista w prawie lotniczym

Część III. Procedury, rejestry - wzory

1. Wewnętrzna procedura zgłaszania naruszeń prawa i podejmowania działań następczych

2. Potwierdzenie otrzymania sygnalizacji

3. Zgłoszenie naruszenia

4. Rejestr Zgłoszeń Wewnętrznych

Indeks rzeczowy