KONTROLA ZARZĄDCZA W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH W PRAKTYCE

ISBN: 978-83-8246-533-4   207 stron format: A5 oprawa: miękka Rok wydania: 2021

Autorka w praktyczny sposób omawia zagadnienia związane z wdrożeniem i funkcjonowaniem kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych.

W publikacji omówiono mechanizmy zapewnienia zgodności działalności jednostek sektora finansów publicznych z przepisami prawa. Wskazano procedury wewnętrzne, sposoby zapewnienia ich skuteczności i efektywności działania.
Przedstawiono również zagadnienia ochrony zasobów jednostki, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania oraz efektywności i skuteczności przepływu informacji. Wskazano jak wyznaczać cele w ramach kontroli zarządczej, dokonywać oceny stanu kontroli zarządczej i zarządzać ryzykiem. Omówiono także odpowiedzialność za funkcjonowanie kontroli zarządczej i obowiązki w ramach kontroli zarządczej.

Poradnik zawiera wzory dokumentów - wraz ze wskazaniem sposobu ich poprawnego wypełnienia - a także procedur, checklist zadań do wykonania, tabel i schematów oraz wyróżnienie najważniejszych kwestii.

Książka jest przeznaczona dla pracowników jednostek sektora finansów publicznych. Zainteresuje również współpracujących z nimi przedstawicieli zawodów prawniczych.

SPIS TREŚCI

Rozdział 1
Istota kontroli zarządczej
1.1. Wprowadzenie
1.2. Pojęcie kontroli zarządczej
1.3. Funkcje i cele kontroli zarządczej
1.4. Monitoring a kontrola zarządcza
1.5. Ryzyko w kontroli zarządczej

Rozdział 2
Standardy kontroli zarządczej
2.1. Wprowadzenie
2.2. Środowisko wewnętrzne
2.3. Zarządzanie ryzykiem
2.4. Mechanizmy kontroli
2.5. Informacja i komunikacja
2.6. Monitorowanie i ocena

Rozdział 3
Wyznaczanie celów i mierniki ich realizacji
3.1. Wprowadzenie
3.2. Wskaźnik/miernik osiągnięcia celów

Rozdział 4
Organizacja kontroli zarządczej w jednostkach sektora
finansów publicznych
4.1. Wprowadzenie
4.2. Obowiązki organów odpowiedzialnych za kontrolę
zarządczą
4.3. Koordynacja kontroli zarządczej przez Ministra Finansów
4.4. Komitet audytu

Rozdział 5
Instrumenty kontroli zarządczej
5.1. Wprowadzenie
5.2. Plan działalności
5.3. Sprawozdanie z wykonania planu
5.4. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej

Podsumowanie

Wzory
1. Wzór oświadczenia o stanie kontroli zarządczej
2. Wzór planu działalności
3. Wzór ankiety do samooceny kontroli zarządczej
4. Wzór sprawozdania z wykonania planu działalności
5. Wzór Kodeksu etycznego przedstawiciela lub pracownika,
lub współpracownika zajmującego się współpracą
z klientem/petentem
6. Wzór Kodeksu etycznego
7. Wzór procedury zarządzania ryzykiem
8. Przykładowe czynniki ryzyka
9. Wzór regulaminu kontroli zarządczej

Bibliografia