KONTROLA ZARZĄDCZA W JEDNOSTKACH SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO DOSKONALENIE PROCEDUR KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ŚRODOWISKU INFORMATYCZNYM RACHUNKOWOŚCI

ISBN: 978-83-65287-14-4

dodatek: cd-rom 291 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2016

Jest to pierwsza książka na polskim rynku wydawniczym, która kompleksowo omawia teoretyczne i praktyczne problemy związane z opracowywaniem, badaniem poprawności i doskonaleniem procedur kontroli zarządczej w środowisku informatycznym rachunkowości w jednostkach samorządu terytorialnego. Autorka odnosząc się do aktualnych wymogów zawartych w regulacjach prawnych i standardach wskazuje praktyczne rozwiązania w zakresie organizacji, monitorowania, oceny i doskonalenia kontroli zarządczej w tym obszarze.Publikacja stanowi podstawowe źródło aktualnej wiedzy dla:- kadry kierowniczej, która projektuje i doskonali procedury kontroli dotyczące środowiska informatycznego w ramach systemu kontroli zarządczej-- głównych księgowych i pracowników służb finansowo-księgowych, którzy projektują i doskonalą mechanizmy kontroli wewnętrznej i kontroli finansowo-księgowej w obszarze zinformatyzowanej rachunkowości-- pracowników działów kontroli wewnętrznej, którzy realizują zadania z zakresu kontroli wewnętrznej w podległych jednostkach-- audytorów wewnętrznych, którzy realizują zadania audytowe w ramach audytu finansowego i w różnych obszarach audytu operacyjnego-- biegłych rewidentów w trakcie realizacji zadań audytowych w ramach audytu wewnętrznego na zlecenie jednostki samorządu terytorialnego-- pracowników działu obsługi informatycznej jednostek.W załącznikach oraz na CD zawarto wiele wzorów dokumentów i przykładowych list z pytaniami kontrolnymi dotyczącymi problemów zapewnienia wiarygodności systemów informatycznych rachunkowości oraz bezpieczeństwa zasobów w środowisku informatycznym. Wzory te mogą być szczególnie przydatne podczas szkoleń dla kadry kierowniczej jednostek samorządu terytorialnego, a także dla kandydatów na audytorów wewnętrznych w jednostkach sektora finansów publicznych. Mogą być wykorzystane w codziennej działalności jednostek przez kierownictwo i księgowych w procesie samooceny systemu kontroli zarządczej oraz audytorów wewnętrznych w trakcie wykonywania czynności audytowych w tym obszarze.

SPIS TREŚCI

WSTĘP

ROZDZIAŁ 1. Zapewnienie wiarygodności ksiąg rachunkowych w systemieinformatycznym rachunkowości jednostki samorząduterytorialnego1.1. System informatyczny rachunkowości w jednostce1.2. System informatyczny rachunkowości a wymagania ustawy o rachunkowości1.3. Kształtowanie środowiska informatycznego dla rachunkowości w jednostce1.4. Czynniki ryzyka w środowisku informatycznym dla rachunkowości jednostkiROZDZIAŁ 2. Bieżąca i okresowa ocena procedur kontroli zarządczejdotyczących systemu informatycznego rachunkowości2.1. Monitorowanie procedur kontroli dotyczących systemów informatycznychw procesie kontroli zarządczej2.2. Ocena procedur kontroli dotyczących systemów informatycznych podczasrealizacji zadań audytu wewnętrznegoROZDZIAŁ 3. Doskonalenie procedur kontroli zarządczej dotyczącychelementów środowiska informatycznego rachunkowości3.1. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie ochrony zasobów informatycznychrachunkowości3.2. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie dokumentacji systemuinformatycznego rachunkowościROZDZIAŁ 4. Doskonalenie procedur kontroli zarządczej zapewniającychpoprawność systemu informatycznego rachunkowości4.1. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie zapewnienia poprawnościgromadzenia i wprowadzania danych w systemie informatycznymrachunkowości4.2. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie zapewnienia poprawnościprzetwarzania danych4.3. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie zapewnienia poprawnościtworzenia sprawozdań i raportów finansowych4.4. Doskonalenie procedur kontroli w zakresie przechowywania dokumentówksięgowych i ksiąg rachunkowychROZDZIAŁ 5. Doskonalenie aplikacyjnych procedur kontroli zarządczejw dziedzinowych podsystemach rachunkowości5.1. Procedury kontroli dotyczące wiarygodności i funkcjonalności podsystemów informatycznychrachunkowości - zagadnienia ogólne5.2. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących rejestrów VAT5.3. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących ewidencji należności i zobowiązań5.4. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących podsystemu ewidencji środków trwałych5.5. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących podsystemu kadrowo-płacowego5.6. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących ewidencji pozostałychrozrachunków z pracownikami5.7. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących obsługi rozliczeńbezgotówkowych5.8. Doskonalenie procedur kontroli dotyczących obsługi obrotu kasowego5.9. Jednolity plik kontrolnyZAKOŃCZENIEZAŁĄCZNIKIBIBLIOGRAFIASpis tabelSpis wzorów dokumentówSpis wzorów dokumentów na CDSpis załączników - listy kontrolne na CD