DEKLARACJE PODATKOWE Z WYJAŚNIENIAMI wyd.2

ISBN: 978-83-8291-125-1   781 stron format: A4 oprawa: kartonowa Rok wydania: 2022

Opracowanie omawia aktualne zasady sporządzania deklaracji podatkowych z zakresu PIT, CIT, VAT sporządzanych za 2021 r. (CIT-8, CIT-8AB, CIT-CFC, PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 itd.) oraz w trakcie 2022 r. i wszystkie towarzyszące tym deklaracjom załączniki. Dużo uwagi poświęcono kwestii ulg i odliczeń, które można zastosować za 2021 r. W związku z tym przedstawiono kwestie estońskiego CIT (CIT-KW, ZAW-RD, OSW-RD, CIT-8E, CIT/EZ), czy też omówiono formularze PIT/O, PIT/D , PIT/BR, PIT/IP, SSE-R, CIT-8/O, CIT/BR, CIT/IP, CIT/WW.

Można śmiało stwierdzić, że publikacja stanowi kompendium wiedzy podatkowej na temat sporządzania wymaganych prawem deklaracji przedstawionej nie tylko od strony teoretycznej, ale przede wszystkim od strony praktycznej.

Podkreślić należy bowiem, że książka, oprócz technicznych zasad sporządzania poszczególnych deklaracji oraz wyjaśnień "jak wypełnić poszczególne pozycje/wiersze deklaracji", omawia również zagadnienia, które danej deklaracji dotyczą - przykładowo artykuł omawiający deklarację PIT/BR przedstawia zasady funkcjonowania ulgi na badania i rozwój, deklaracja PIT/ZG omawia metody opodatkowania dochodów zagranicznych, deklaracje PIT-NZ, PIT-NZI, PIT-NZS, PIT/PM, CIT-NZ, CIT-NZI, CIT/PM omawiają zagadnienia exit tax.

Warto pamiętać, że Ministerstwo Finansów wychodząc naprzeciw postulatom księgowych i przedsiębiorców, wydłużyło czas na sporządzenie rocznych deklaracji CIT do końca czerwca 2022 r.

SPIS TREŚCI

Wykaz skrótów

Wprowadzenie

Część I. Zagadnienia ogólne - wprowadzenie

Rozdział I. Deklaracje podatkowe w procedurach wymiarowych

Część II. Deklaracje roczne PIT

Rozdział I. Zeznanie o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i naleznego ryczałtu od przychodówm ewidencjowanych (PIT-28)

Rozdział II. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-36)

Rozdział III. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-36L)

Rozdział IV. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-37)

Rozdział V. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-38)

Rozdział VI. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym (PIT-39)

Rozdział VII. Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy/Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego (PIT-40A/11A)

Rozdział VIII. Deklaracja o wysokości daniny solidarnościowej w roku kalendarzowym (DSF-1)

Rozdział IX. Deklaracja do wymiaru zaliczek podatku dochodowego od dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej ustalanych przy zastosowaniu norm szacunkowych dochodu (PIT-6)

Rozdział X. Deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenia zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od karty podatkowej w poszczególnych miesiącach roku podatkowego (PIT-16A)

Rozdział XI. Deklaracja o wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne, zapłaconej i odliczonej od zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów osób duchownych w poszczególnych kwartałach roku podatkowego (PIT-19A)

Część III. Załączniki do deklaracji PIT oraz oświadczenia PIT

Rozdział I. Informacja o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku (PIT/O)

Rozdział II. Informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych w roku podatkowym (PIT/D)

Rozdział III. Informacja o wysokości dochodu (straty) z pozarolniczej działalności gospodarczej (PIT/B)

Rozdział IV. Informacja o wysokości dochodu (straty) z działów specjalnej produkcji rolnej (PIT/DS)

Rozdział V. Informacja o wysokości dochodów/przychodów z zagranicy i zapłaconym podatku (PIT/ZG)

Rozdział VI. Informacja o dochodach małoletnich dzieci podlegających łącznemu opodatkowaniu z dochodami rodziców w roku podatkowym (PIT/M)

Rozdział VII. Zeznania w zakresie niezrealizowanych zysków (PIT-NZ, PIT-NZS, PIT/NZI, PIT/PM)

Rozdział VIII. Informacja składana dla potrzeb podatku od przychodów z budynków (PIT/MIT)

Rozdział IX. Informacja o odliczeniu od podstwy obliczenia podatku kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (PIT/BR)

Rozdział X. Informacja o wysokości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (PIT/IP)

Rozdział XI. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę obliczenia podatku (stratę) wynikających z transakcji handlowych (PIT/WZ)

Rozdział XII. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających przychody, wynikających z transakcji handlowych (PIT/WZR)

Rozdział XIII. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub na podstawie decyzji o wsparciu (PIT/SE)

Rozdział XIV. Oświadczenia podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT-2, PIT-2A, PIT-3)

Rozdział XV. Oświadczenie o przekazaniu 1% podatku organizacji pożytku publicznego (PIT-OP)

Rozdział XVI. Oświadczenie o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych (PIT-2K)

Część IV. Deklaracje roczne CIT wraz z załącznikami

Rozdział I. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-8)

Rozdział II. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatkową grupę kapitałową i należnego podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-8AB)

Rozdział III. Zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej i należnego podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-CFC) oraz informacja o danych będących podstawą do określenia dochodu z zagranicznej jednostki kontrolowanej (CIT/CFI)

Rozdział IV. Informacja o odliczeniach od odchodu i od podatku oraz o dochodach (przychodach) wolnych od podatku (CIT-8/O)

Rozdział V. Informacja o odliczeniu od podstwy obliczenia podatku kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność badawczo-rozwojową (CIT/BR)

Rozdział VI. Informacja podatnika podatku dochodowego od osób prawnych o otrzymanych/przekazanych darowiznach (CIT-D)

Rozdział VII. Informacja składana dla potrzeb podatku od przychodów z budynków (CIT/MIT)

Rozdział VIII. Zeznania w zakresie niezrealizowancyh zysków CIT (CIT-NZ, CIT/NZI, CIT/PM)

Rozdział IX. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na podstawie zezwolenia na terenie specjalnej strefy ekonomicznej lub na podstawie decyzji o wsparciu (CIT/8SP)

Rozdział X. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej na podstawie zezwolenia lub na terenie określonym w decyzji o wsparciu (CIT/8S)

Rozdział XI. Informacja o wysokości dochodu osiągniętego z odpłatnego zbycia walut wirtualnych oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT/WW)

Rozdział XII. Informacja o wyoskości dochodu (poniesionej straty) z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (CIT/IP)

Rozdział XIII. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę) wynikających z transakcji handlowych (CIT/WZ)

Rozdział XIV. Informacja o wierzytelnościach i zobowiązaniach zmniejszających lub zwiększających podstawę opodatkowania (stratę) wynikających z transakcji handlowych, składana przez spółkę tworzącą podatkową grupę kapitałową (CIT/WZG)

Rozdział XV. Informacja o przychodach, kosztach, dochodzie z przekształcenia oraz podatku należnym w związku z wyborem opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (CIT/KW)

Część V. Pozostałe deklaracje CIT

Rozdział I. Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (ZAW-RD)

Rozdział II. Oświadczenie o podmiotach, w których posiada prawa udziałowiec lub akcjonariusz podatnika opodatkowanego ryczałtem od dochodów spółek (OSW-RD)

Rozdział III. Deklaracja o wysokości osiągniętego dochodu i należnego ryczałtu od dochodów spółek kapitałowych (CIT-8E)

Rozdział IV. Załącznik do deklaracji CIT-8E - Informacja o wysokości przychodów i innych danych uprawniających do opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych (CIT/EZ)

Rozdział V. Informacja o podatnikach podatku dochodowego posiadających, bezpośrednio lub za pośrednictwem podmiotów niebędących podatnikami podatku dochowego, prawa do udziału w zysku spółki jawnej (CIT-15J)

Rozdział VI. Załącznik o danych podatnika podatku dochodowego, który osiąga dochody ze spółki jawnej (CIT/JW)

Rozdział VII. Informacja o wysokości przychodu (dochodu) uzyskanego przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej (IFT-2/IFT-2R)

Część VI. Deklaracje VAT

Rozdział I. Pliki JPK_V7M/JPK_V7K

Rozdział II. Zawiadomienie o zapłacie należności na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu w wykazie podmiotów, o których mowa w art. 96b ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług - tzw. biała lista rachunków bankowych (ZAW-NR)

Rozdział III. Deklaracja dla podatku od towarów i usług (VAT-8)

Rozdział IV. Deklaracja o podatku od towarów i usług od wewnątrzwspólnotowego nabycia nowych środków transportu (VAT-10)

Rozdział V. Deklaracja o podatku od towarów i usług od wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu (VAT-11)

Rozdział VI. Skrócona deklaracja dla podatku od towarów i usług w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych w formie ryczałtu (VAT-12)

Rozdział VII. Informacja o pojazdach samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej (VAT-26)

Rozdział VIII. Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakacjach i przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu typu call-off stock (VAT-UE)