PODATKI DOCHODOWE W OBROCIE GOSPODARCZYM WYBRANE ZAGADNIENIA

ISBN: 978-83-7228-257-6

148 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2010

Rozdział I

PODATNICY PODATKU DOCHODOWEGO OD DOCHODÓW Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ1. Działalność gospodarcza - formy prawne jej prowadzenia2. Zakres obowiązku podatkowego według form opodatkowania działalności gospodarczej2.1. Formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej2.2. Zakres podlegania obowiązkowi podatkowemu3. Podatnicy podatku dochodowego3.1. Charakterystyka podatników podatku dochodowego3.1.1. Ogólne pojecie podatników podatku dochodowego3.1.2. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych3.1.3. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych4. Zwolnienia podmiotowe od podatku dochodowego5. Czynności, do których nie stosuje się ustaw o podatkach dochodowych

Rozdział II

PRZEDMIOT OPODATKOWANIA1. Dochód podatkowy z działalności gospodarczej i elementy kształtujące dochód1.1. Dochód podatkowy a wynik finansowy brutto1.2. Pojęcie dochodu podatkowego zasady jego ustalania1.2.1. Ogólne zasady ustalania dochodu podatkowego1.2.2. Dochód podatkowy u podatników pdop1.2.3. Dochód podatkowy u podatników pdof1.3. Elementy kształtujące dochód podatkowy z działalności gospodarczej1.3.1. Przychody i koszty ich uzyskania, pojęcie i ogólne definicje1.3.2. Straty podatkowe, zasady odliczania od dochodu2. Różnice kursowe i ich wpływ na przychody i koszty podatkowe3. Zwolnienia przedmiotowe w działalności gospodarczej

Rozdział III

PRZYCHODY PODATKOWE1. Przychody z działalności gospodarczej1.1. Przychody ze sprzedaży towarów i świadczenia usług1.1.1. Charakterystyka przychodów1.1.2. Moment powstania przychodu ze sprzedaży towarów i usług1.2. Przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego i praw majątkowych1.3. Przychody z najmu (dzierżawy, leasingu) składników majątku2. Niektóre inne przychody podatkowe związane z działalnością gospodarczą2.1. Otrzymane pieniądze lub wartości pieniężne2.2. Wartość otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie rzeczy lub praw2.3. Pozostałe wybrane rodzaje przychodów podatkowych3. Wyłączenia z przychodów podatkowych

Rozdział IV

KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODÓW Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ1. Koszty uzyskania przychodów - zagadnienia ogólne1.1. Specyfika kosztów uzyskania przychodów z działalności gospodarczej1.2. Moment zarachowania i potrącalność kosztów1.2.1. Moment poniesienia kosztów i zasady ich potrącania1.2.2. Potrącalność kosztów uzyskania przychodów2. Amortyzacja środków trwałych2.1. Koszty podatkowe amortyzacji - zasady i metody amortyzacji2.2. Amortyzacja nieuznawana za podatkowe koszty uzyskania3. Koszty wynagrodzeń i składek ZUS4. Koszty i wydatki nieuznawane za koszty uzyskania przychodów4.1. Wydatki i koszty o charakterze ogólnym4.1.1. Koszty i straty związane z powstaniem, utrzymaniem i likwidacją majątku4.1.2. Kary umowne i odszkodowania, odsetki, opłaty sanacyjne4.1.3. Odpisy i wpłaty na różne fundusze4.1.4. Odpisane wierzytelności i odpisy aktualizujące należności4.1.5. Koszty reprezentacji4.2. Wydatki z tytułu podróży służbowych

Rozdział V

WYSOKOŚĆ PODATKU I PODSTAWA OPODATKOWANIA1. Wysokość podatku w 2010 r1.1. Wysokość opodatkowania dochodów pdop1.2. Wysokość opodatkowania dochodów pdof2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym3. Odliczenia od dochodu ustawowo preferowanych wydatków3.1. Darowizny3.2. Wydatki poniesione na nabycie nowych technologii3.3. Odliczenia od dochodu dotyczące wyłącznie pdof3.3.1. Składki na ubezpieczenia społeczne podatnika3.3.2. Inne wydatki odliczane od dochodu4. Odliczenia od podatku

Rozdział VI

ZASADY, TRYB I TERMINY ROZLICZANIA PODATKU1. Rozliczenia zaliczkowe podatku, dokonywane w ciągu roku1.1. Ogólne zasady rozliczania podatku dochodowego1.2. Rozliczenia pdop i pdof w formie zaliczkowej1.2.1. Zaliczki na podatek rozliczane za okresy miesięczne1.2.2. Zaliczki na podatek rozliczane za okresy kwartalne1.3. Zaliczki rozliczane w formie uproszczonej2. Tryb i terminy rozliczania zaliczek3. Roczne rozliczenie podatku na podstawie zeznania podatkowego3.1. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych3.2. Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych

WYKAZ PODSTAWOWYCH AKTÓW PRAWNYCH