KREDYT KUPIECKI RYZYKO I SPOSOBY JEGO OGRANICZANIA

ISBN: 978-83-8175-214-5

300 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2021

W warunkach kryzysu gospodarczego kondycja finansowa wielu przedsiębiorstw znacznie pogorszy się w związku ze wzrostem ryzyka w obrocie gospodarczym, wzrostem bezrobocia i ograniczonym popytem na produkty i usługi. W takiej sytuacji gospodarczej, chcąc utrzymać się na rynku, wyprzedzić konkurencję, przedsiębiorstwa często prowadzą ryzykowną politykę kredytu kupieckiego. Wydłużają terminy płatności faktur, niezbyt dokładnie badają ryzyko kredytowe i narażają się na straty. Nieracjonalna polityka kredytu kupieckiego jest jedną z istotnych przyczyn upadłości zarówno dawców, jak i biorców tego kredytu. Aby zapobiec takim sytuacjom, przedsiębiorstwa muszą prowadzić działania ograniczające ryzyko związane z kredytem handlowym. Wdrażane przez nich strategie zarządzania tym kredytem powinny uwzględniać nie tylko sytuację finansową kontrahenta, lecz także dynamikę otoczenia. Jest to szczególnie istotne w warunkach spowolnienia gospodarczego spowodowanego sytuacją kryzysową, w tym epidemiczną w świecie. W czterech rozdziałach książki przedstawione zostały metody i narzędzia ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego: w pierwszym z nich zaprezentowana została istota kredytu kupieckiego, przesłanki i motywy udzielania go odbiorcom produktów i usług oraz korzyści dla obu stron transakcji - biorcy i dawcy tego kredytu; ocena polityki kredytu kupieckiego narzuca konieczność znajomości sposobu jego ewidencji, odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym oraz znajomości metod analizy w rozdziale drugim zaprezentowane zostały najnowsze rozwiązania w odniesieniu do terminów i form płatności, karnych odsetek i opustów cenowych oraz zabezpieczeń ryzyka nieodzyskania należności w rozdziale trzecim omówione zostały źródła informacji o kontrahentach, metody badania ryzyka kredytowego oraz sposoby dostosowania instrumentów polityki kredytu kupieckiego do poziomu ryzyka przez zaklasyfikowanie kontrahentów do określonej klasy ryzyka w końcowej części książki zawarto konkluzje dla przedsiębiorstw dotyczące tego, jak wykorzystać instrumenty polityki kredytu kupieckiego i aktualne rozwiązania prawne, aby ograniczyć powstawanie należności przeterminowanych, utratę płynności finansowej lub znaczne pogorszenie kondycji finansowej dawcy i biorcy kredytu kupieckiego. Książka może być wykorzystana przez praktyków życia gospodarczego i ułatwiać im podejmowanie decyzji. Racjonalne decyzje w obszarze kredytu kupieckiego ułatwią utrzymanie równowagi finansowej przedsiębiorstwa będącej podstawą jego przetrwania na rynku. Nawet najlepsze strategie rozwoju nie będą zrealizowane, gdy przedsiębiorstwo równowagę tę utraci. Treści zawarte w książce mogą być również szeroko wykorzystane przez studentów chcących zgłębić najnowszą wiedzę dotyczącą zarządzania należnościami.

SPIS TREŚCI

Wstęp (Maria Sierpińska)

Rozdział 1
Kredyt kupiecki w obiocie gospodarczym (Michał Zubek)
1.1. Bilansowe ujęcie kredytu kupieckiego
1.2. Należności przeterminowane, sporne i nieściągalne
1.3. Zadania credit managera
1.4. Monitorowanie należności
1.5. Outsourcing należności
1.6. Metody oceny należności w przedsiębiorstwie (Maria Sierpińska)
1.7. Motywy i przesłanki korzystania z kredytu kupieckiego w obrocie
gospodarczym (Maria Sierpińska)
1.8. Kredyt kupiecki a kryzys - zerwane więzi logistyczne
(Maria Sierpińska)

Rozdział 2
Instrumenty polityki kredytu kupieckiego (Agata Sierpińska-Sawicz)
2.1. Warunki płatności faktur w obrocie gospodarczym
2.1.1. Formy płatności faktur
2.1.2. Terminy płatności faktur
2.1.3. Terminy płatności faktur w krajach europejskich
2.1.4. Przyczyny opóźnień płatności faktur
2.1.5. Skutki opóźnienia płatności faktur
2.1.6. Sposoby dyscyplinowania dłużników
2.2. Karne odsetki i kary umowne
2.3. Limity kredytu kupieckiego
2.4. Opusty cenowe
2.4.1. Funkcje i rodzaje opustów cenowych
2.4.2. Rabaty ilościowe
2.4.3. Opusty za przyspieszenie płatności
2.4.4. Opusty sezonowe i funkcjonalne
2.5. Sposoby zabezpieczenia wierzytelności
2.5.1. Zabezpieczenia osobiste
2.5.2. Zabezpieczenia rzeczowe
2.6. Instrumenty ograniczania ryzyka kredytu kupieckiego w eksporcie

Rozdział 3
Badanie ryzyka kredytu kupieckiego i sposoby jego zabezpieczenia
(Maria Sierpińska)
3.1. Znaczenie pozyskiwania informacji o kontrahentach
3.2. Źródła pozyskiwania informacji o kontrahentach
3.2.1. Krajowy Rejestr Sądowy
3.2.2. Ewidencja działalności gospodarczej - CEIDG
3.2.3. Krajowy Rejestr Zadłużonych
3.2.4. Monitor Sądowy i Gospodarczy
3.2.5. Biura Informacji Gospodarczej
3.2.6. Krajowy Rejestr Długów
3.2.7. Wywiadownie gospodarcze i agencje detektywistyczne
3.2.8. Internetowe giełdy wierzytelności
3.2.9. Inne źródła informacji
3.3. Potrzeba badania ryzyka kredytu kupieckiego
3.4. Metody badania ryzyka kredytowego kontrahentów
3.4.1. Proste metody oceny ryzyka kredytowego
3.4.2. Metoda standardu kredytowego (metoda 5 Os)
3.4.3. Wielowymiarowa analiza dyskryminacyjna
3.4.4. Indeks płatniczy
3.4.5. Wskaźnik moralności płatniczej
3.4.6. Poziom ryzyka a wykorzystanie instrumentów polityki
kredytowej
3.5. Ryzyko a strategie kredytu kupieckiego

Rozdział 4
Metody ograniczania ryzyka u dawcy i biorcy kredytu kupieckiego
(Małgorzata Kowalik)
4.1. Faktoring w zarządzaniu należnościami przedsiębiorstwa
4.2. Faktoring odwrotny - zobowiązaniowy (Agata Sierpimka-Sawicz)
4.3. Forfaiting wierzytelności handlowych
4.4. Ubezpieczenie kredytu kupieckiego
4.5. Obrót wierzytelnościami sposobem na odzyskanie długu
4.6. Windykacja należności i sposoby jej przeprowadzania
4.7. Restrukturyzacja zadłużenia u biorcy kredytu kupieckiego
(ugody i układy)

Zakończenie (Maria Sierpińska)

Bibliografia

Spis rysunków

Spis tabel