EFEKTYWNOŚĆ ZABEZPIECZENIA RYZYKA CENOWEGO W HANDLU WĘGLEM ENERGETYCZNYM
PATRYK DUNAL
Wydawnictwo: UNIWERSYTET EKONOMICZNY W KRAKOWIE
Cena: 33.90 zł
30.51 zł brutto
- Paczkomaty InPost 14.99 zł brutto
- Poczta Polska - odbiór w punkcie 9.99 zł brutto
- Poczta Polska - przedpłata 15.99 zł brutto
- Poczta Polska - pobranie 19.99 zł brutto
- Kurier DHL - przedpłata 18.99 zł brutto
- Kurier DHL - pobranie 21.99 zł brutto
- Odbiór osobisty - UWAGA - uprzejmie prosimy poczekać na informację z księgarni o możliwości odbioru zamówienia - 0.00 zł brutto
Opis
ISBN: 978-83-7252-836-0
124 stron
format: B5
oprawa: miękka
Rok wydania: 2020
Rozwój sektora energetycznego w zakresie wykorzystywania instrumentów pochodnych do stabilizowania wyników finansowych przyczynił się do stworzenia podobnych możliwości w obszarze zakupów nośników energii pierwotnej, w szczególności węgla. Podejmowanie tematyki związanej z rynkiem węgla, a zwłaszcza stosowaniem instrumentów pochodnych w zarządzaniu ryzykiem w handlu węglem energetycznym - pomimo dekarbonizacyjnego trendu w polityce klimatycznej - jest uzasadnione ze względu na znaczący udział węgla w strukturach paliwowo-energetycznych. Wpolskiej literaturze przedmiotu bardzo mało publikacji dotyczy cen węgla,a ponadto brakuje w nich analiz odnoszących się do zarządzania ryzykiem cenowym i jego zabezpieczania. Efektywność zabezpieczenia przed ryzykiem rynkowym (w tym cenowym) jest jednym z głównych zagadnień szeroko pojętej problematyki zarządzania ryzykiem. Badanie efektywności ma na celu wykazanie, że instrument pochodny wykorzystany do zabezpieczenia danej pozycji bilansowej lub planowanej transakcji rzeczywiście spełnia (lub spełni) swoją funkcję. Cel ten wynika z tego, że w rachunkowości, a w szczególności w sprawozdawczości finansowej, istnieje możliwość częściowego ukrycia faktu stosowania instrumentów pochodnych, które mogą być wykorzystywane w celach spekulacyjnych, a nie zabezpieczających.
W monografii skoncentrowano się na aspektach praktycznych efektywności zabezpieczenia ryzyka cenowego oraz specyfice handlu węglem energetycznym. Głównym celem pracy jest ocena skuteczności metod pomiaru efektywności zabezpieczenia w kontekście zabezpieczenia ryzyka cenowego dla strategii wykorzystującej kontrakt terminowy w handlu węglem energetycznym.
SPIS TREŚCI
Wstęp
Rozdział 1
RYZYKO CENOWE W ZARZĄDZANIU I RACHUNKOWOŚCI
1.1. Proces, strategie i instrumenty zarządzania ryzykiem cenowym
1.2. Regulacje i standardy w zakresie rachunkowości instrumentów pochodnych
1.3. Instrumenty zabezpieczające w sprawozdawczości finansowej
Rozdział 2
EKONOMICZNO-PRAWNE ASPEKTY HANDLU WĘGLEM
ENERGETYCZNYM
2.1. Węgiel jako specyficzny towar handlowy
2.2. Najważniejsze regulacje i normy prawne w zakresie międzynarodowego
obrotu węglem
2.3. Sposoby określania cen węgla energetycznego na rynkach międzynarodowych
i na rynku polskim
Rozdział 3
RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
3.1. Rachunkowość zabezpieczeń i zasady jej stosowania
3.2. Efektywności zabezpieczenia - pomiar i interpretacja wyników
3.3. Wymagania w zakresie zabezpieczanych pozycji i rodzajów ryzyka
oraz pomiaru efektywności zabezpieczenia
Rozdział 4
ANALIZA EFEKTYWNOŚCI STRATEGII ZABEZPIECZAJĄCEJ RYZYKO CENOWE WYKORZYSTUJĄCEJ KONTRAKT TERMINOWY W HANDLU WĘGLEM ENERGETYCZNYM NA PODSTAWIE INDEKSU API2 W STREFIE ARA
4.1. Definicje, dane, założenia i metody przyjęte do analizy oraz opis procedury badawczej
4.2. Analiza statystyczna cen węgla energetycznego oraz analiza korelacji cen
węgla energetycznego na rynku polskim i w strefie ARA w latach 2011-2014.
4.3. Pomiar efektywności zabezpieczenia oraz omówienie otrzymanych
wyników
Zakończenie
Literatura
Spis tabel
Spis rysunków
Kod wydawnictwa: 978-83-7252-836-0
Ten produkt nie ma jeszcze opinii
Twoja opinia
aby wystawić opinię.